河南中醫(yī)藥大學(xué)文件
校政字〔2016〕105號
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河南中醫(yī)藥大學(xué)
2016年9月16日
河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間孵化工作管理辦法
第一章 總 則
第一條為規(guī)范河南中醫(yī)藥眾創(chuàng)空間對入孵企業(yè)的服務(wù)和管理工作，明確企業(yè)的入孵,、畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和孵化程序,，促進入孵企業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)河南省教育廳眾創(chuàng)空間的要求的實際情況,，立足于長遠發(fā)展,，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的入孵企業(yè)是指所有達到河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間的入孵標(biāo)準(zhǔn),，并與本公司簽訂入孵協(xié)議,，辦理完入孵手續(xù)后正式進入河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間場地內(nèi)的企業(yè)。
本辦法所稱的入孵項目是指入孵企業(yè)自帶的,、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的在本公司眾創(chuàng)空間內(nèi)重點進行商品化,、產(chǎn)業(yè)化的高新技術(shù)成果或正在研制開發(fā)、轉(zhuǎn)換的高新技術(shù)成果和項目,。
第三條河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間眾創(chuàng)空間對入孵企業(yè)（項目）提供以下服務(wù)：
1.創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo),。包含創(chuàng)業(yè)咨詢、政策輔導(dǎo),、手續(xù)代理等內(nèi)容。
2.管理咨詢,。包含財務(wù)代理,、法律咨詢、專利服務(wù)等內(nèi)容,。
3.交流培訓(xùn),。包含管理培訓(xùn)、技術(shù)交流,、專家咨詢等內(nèi)容,。
4.項目推介。包含成果展示,、項目申報,、新聞發(fā)布等內(nèi)容。
5.市場推廣,。包含展覽會議,、產(chǎn)品對接、信息咨詢等內(nèi)容,。
6.融資投資,。包含銀企對接,、孵化基金、風(fēng)險投資等內(nèi)容,。
7.人才引進,。包括校企合作、獵頭服務(wù),、人才招聘等內(nèi)容
8.專業(yè)服務(wù),。包含技術(shù)平臺、檢驗測試,、技術(shù)聯(lián)盟等內(nèi)容,。
9.基礎(chǔ)設(shè)施。包含辦公場地,、商務(wù)會務(wù),、物業(yè)服務(wù)等內(nèi)容。
第二章 入孵標(biāo)準(zhǔn)
第五條入孵企業(yè)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：
1.企業(yè)注冊地或主要研發(fā),、辦公場所須在本眾創(chuàng)空間場地內(nèi),；
2.申請進入眾創(chuàng)空間的企業(yè)，成立時間一般不超過24個月,；
3.屬遷入的企業(yè),，其產(chǎn)品（或服務(wù)）尚處于研發(fā)或試銷階段，上年營業(yè)收入不超過200萬元人民幣,；
4.在孵時限一般不超過42個月（納入“創(chuàng)新人才推進計劃”及“海外高層次人才引進計劃”的人才或從事生物醫(yī)藥,、集成電路設(shè)計、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等特殊領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè),，一般不超過60個月）,；
5.工業(yè)從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)（納入“創(chuàng)新人才推進計劃”及“海外高層次人才引進計劃”的人才或從事現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等特殊領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，一般不超過500萬元人民幣,；屬生物醫(yī)藥,、集成電路設(shè)計等特殊領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，一般不超過1000萬元人民幣）,；
6.單一在孵企業(yè)入駐時使用的孵化場地面積,，一般不大于1000平方米（從事航空航天等特殊領(lǐng)域的在孵企業(yè)，一般不大于3000平方米）,；
7.企業(yè)從事研究,、開發(fā)、生產(chǎn)的項目或產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)屬于國家或本省頒布實施的《中國高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》,、《當(dāng)前國家優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南》,、《河南省優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域與重點方向指南》或《河南省高新技術(shù)產(chǎn)品出口目錄》范圍；
8.企業(yè)負(fù)責(zé)人熟悉本企業(yè)產(chǎn)品研究,、開發(fā)工作,并具有良好的經(jīng)營管理和市場開拓能力,；
9.有技術(shù)開發(fā)隊伍和技術(shù)開發(fā)條件,，有實施孵化項目的技術(shù)能力和后續(xù)開發(fā)能力；
10.研發(fā),、生產(chǎn)符合環(huán)保要求,，無噪音、廢水,、廢氣,、廢物等污染產(chǎn)生。
第六條入孵項目應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：
1.屬于國家頒布的高新技術(shù)領(lǐng)域,，符合我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向,；或符合河南省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的技術(shù)開發(fā)項目能夠促進我省經(jīng)濟發(fā)展；或河南省與中科院,、清華大學(xué)等重點院校合作計劃中的其他項目,。
2.項目技術(shù)來源清晰，取得合法的知識產(chǎn)權(quán),，已申請專利或者采取了適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧┍Ｗo或者申請著作權(quán)登記等,，無知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬糾紛。
3.項目技術(shù)先進,，與現(xiàn)有技術(shù)相比有明顯的創(chuàng)新與進步,，有一定的技術(shù)進入壁壘。
4.市場發(fā)展?jié)摿Υ?，預(yù)期的經(jīng)濟與社會效益顯著,。
5.項目技術(shù)負(fù)責(zé)人熟悉本技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展，具有實施轉(zhuǎn)化本項目技術(shù)的能力,。
第三章 入孵程序
第七條入孵企業(yè)或者創(chuàng)業(yè)者申請到眾創(chuàng)空間創(chuàng)業(yè),，應(yīng)當(dāng)提交《入孵申請書》及《入孵申請書》注明要求提供的材料（《入孵申請書》見附件1）。
第八條入孵程序
第九條眾創(chuàng)空間對入孵申請企業(yè)按照本辦法第二章規(guī)定的條件進行審查,，并在五個工作日以內(nèi)就是否同意入孵給申請者以明確的答復(fù)。同意入孵的,，予以辦理入孵手續(xù),，簽訂《孵化協(xié)議》和其它服務(wù)協(xié)議。
第十條《孵化協(xié)議》是河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間與入孵企業(yè)之間就設(shè)立,、變更,、終止孵化權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件（《孵化協(xié)議》見文件二）。
第四章 孵化企業(yè)畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
第十二條入孵企業(yè)運營兩年以上,，經(jīng)營狀況良好,，主導(dǎo)產(chǎn)品有一定的生產(chǎn)規(guī)模，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度和健全的財務(wù)制度,，年技工貿(mào)總收入達300萬元以上,，固定資產(chǎn)和自有資金達100萬元以上的,，予以畢業(yè)。
第十三條經(jīng)認(rèn)定畢業(yè)的企業(yè)由河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間授牌“眾創(chuàng)空間畢業(yè)企業(yè)”,。
第五章 監(jiān)督管理與期限
第十四條入孵企業(yè)（項目）孵化期三年,。達到畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可以提前畢業(yè)。
第十五條孵化器將孵化企業(yè)及其項目的入孵和畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)向申請者提供,，接受申請者和其他有關(guān)人員的監(jiān)督,。
第十六條入孵企業(yè)可享受河南省對孵化基地的優(yōu)惠政策，眾創(chuàng)空間協(xié)助企業(yè)獲得河南省對入孵企業(yè)的政策支持,。
第十七條使用孵化場地的入孵企業(yè),，可享受河南省、鄭州市相關(guān)優(yōu)惠扶持政策,。
第十八條 眾創(chuàng)空間將申請者提供的資料,、審查意見、孵化協(xié)議和場地使用協(xié)議等文檔歸檔,，接受有關(guān)部門的監(jiān)督與檢查,。
第六章 附則
第十九條本辦法由河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間負(fù)責(zé)解釋。
第二十條本辦法自公布之日起執(zhí)行,。
河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間
財務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為了加強公司的財務(wù)管理,，規(guī)范公司的財務(wù)行為，促進公司的發(fā)展,，保護投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,，結(jié)合本公司具體情況,，制定本制度。
第二條 公司財務(wù)管理的宗旨是提高經(jīng)濟效益,；公司財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,，做好各項財務(wù)收支計劃、控制,、監(jiān)督,、分析和考核工作，依法合理籌集資金,，有效利用公司各項資產(chǎn),；
第三條 公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī),，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,，加強財產(chǎn)物資的管理和對資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端,。
第四條 公司應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,，在經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)及時做好完整的原始記錄，公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗,，都應(yīng)當(dāng)手續(xù)齊全,，并定期或不定期地進行資產(chǎn)清查。
第二章 財務(wù)機構(gòu)與會計人員
第五條 本公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu),。
第六條 公司設(shè)財務(wù)部,，財務(wù)部設(shè)經(jīng)理，同時根據(jù)工作需要配備必要的財會人員,。
第七條 本公司的財會人員必須持證上崗,，遵守國家有關(guān)法規(guī)和公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé),，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),。公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù),。
第八條 財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作,，并在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。
財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：
一,、主持財務(wù)部的工作,，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作,；
二,、財務(wù)經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本,，審核監(jiān)督資金的使用和經(jīng)營效益,，按月、季度,、年度向總經(jīng)理,、監(jiān)理會提交財務(wù)分析報告；
三,、制訂財務(wù)計劃,，搞好會計核算，及時,、準(zhǔn)確,、完整地核算經(jīng)營成果,，考核計劃執(zhí)行情況,，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告,；
四,、編制各種會計報表,，主持公司的財產(chǎn)清查工作；
五,、參與公司新項目,、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究,；
六,、接受財政、稅務(wù),、審計機關(guān)的監(jiān)督,；定時、及時,、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料,。
第九條 公司必須建立內(nèi)部稽核制度。
第十條 財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。
記賬,、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實,，數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,，日清日結(jié),，按期報賬。
第十一條 財會人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則,，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,，必須拒絕付款,，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。
公司各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù),，并對敢于堅持原則的財會人員予以表揚和獎勵。
第十二條 公司的財會人員應(yīng)力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動,。
財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有理清的,，不得離職,，也不得中斷會計工作。
財會人員移交工作時應(yīng)編制移交清冊,，移交清冊包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、賬目、報表,、款項,、公章、實物及未了事項等,。
財會人員移交工作時必須監(jiān)交,，財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交,，一般會計人員的交接,，由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
第三章 會計核算的原則,、科目及報表
第十三條 公司執(zhí)行國家法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定,。
第十四條 公司采用《企業(yè)會計制度》規(guī)定的會計科目和會計報表,，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。
第十五條 公司采用借貸記賬法,，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬,，以人民幣為記賬本位幣。
第十六條 一切會計憑證,、賬簿,、報表中各種文字記錄均用中文記載，數(shù)目用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆或碳素筆。
第十七條 公司采用的會計處理方法,，前后各期必須一致,，非經(jīng)董事會同意，任何人不得隨意變更,。
第十八條 公司主要的會計報表有：
一,、資產(chǎn)負(fù)債表（年、季,、月）：反映公司基本財務(wù)狀況,，以及資金運動的流向和經(jīng)濟活動的實力程度,；
二、損益表（年,、季、月）：反映公司的財務(wù)成果,，以及實現(xiàn)利潤的情況,；
三、費用支出明細(xì)表（年,、季,、月）：反映公司各項費用支出情況；
四,、利潤分配表（年度）：反映現(xiàn)實的利潤在國家,、企業(yè)、股東三方面的分配關(guān)系,；
五,、現(xiàn)金出納月終盤存表（月）。
第四章 資金,、現(xiàn)金及費用的管理
第十九條 資金,、現(xiàn)金及費用管理應(yīng)遵循的原則是：取之合法，使用合規(guī),；開源節(jié)流,，講求效益；內(nèi)部牽制,，防范風(fēng)險,；管理有序，責(zé)任到人,。
第二十條 財務(wù)部要加強對資金,、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失,，杜絕浪費,，良好運用，提高效益,。
第二十一條 現(xiàn)金及銀行存款的管理,。
一、內(nèi)部牽制
（一）貨幣資金實行賬款分管,，印鑒分管,；
（二）出納不得兼任采購、實物收發(fā),、保管業(yè)務(wù),，不得填制發(fā)票及兼管往來賬,、收入支出明細(xì)帳；
（三）出納與本公司主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則,。
二,、財經(jīng)紀(jì)律
（一）現(xiàn)金的提取、保管和使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》,；
（二）銀行賬戶的設(shè)立和使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》,、《銀行賬戶管理辦法》。
（三）具體管理辦法
1.現(xiàn)金管理辦法：
（1）公司庫存現(xiàn)金限額為20000元,，超過部分應(yīng)于當(dāng)天下午送存銀行,；
（2）出納必須憑經(jīng)過審核、手續(xù)齊全的憑證辦理收付款業(yè)務(wù),，嚴(yán)禁以白條充抵庫存,；
（3）嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任,；
（4）出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入,、支出,、余額，并與實際庫存現(xiàn)金相符,，做到日清日結(jié),。會計每月終了要會同出納盤點庫存現(xiàn)金一次，以保證賬實相符,，盤點表應(yīng)隨同會計報表一同上報,。
（5）出納不得擅自借款給員工，借款必須由總經(jīng)理批準(zhǔn),，并不得超過規(guī)定限額,。
2.銀行存款管理辦法：
（1）銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借給外單位或個人使用,，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；
（2）銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,；
（3）銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制，即：財務(wù)章由出納保管,，法人私章由總經(jīng)理保管,，不得由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒管理人員臨時出差時由其委托他人代管,；
（4）銀行賬戶往來應(yīng)序時逐筆登記入帳,，不準(zhǔn)多筆匯總記賬,，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。出納應(yīng)按月與銀行對賬單核對,，未達賬項應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡,；
（5）財會人員辦理信匯、電匯,、匯票,、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理,。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。
第二十二條 結(jié)算資金的管理,。
一,、應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循以下原則：
入帳有據(jù)，處理合規(guī),；跟蹤管理,，掌握動態(tài)；清理及時,，回款迅速,；節(jié)約資金，力戒損失,；職責(zé)明確,，失誤必究。
二,、債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
（一）各類業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收賬應(yīng)符合確認(rèn)收入成立的有關(guān)條款,；
（二）暫借和墊付的款項按公司內(nèi)部規(guī)定報批，附件和手續(xù)應(yīng)當(dāng)齊全,。
三,、跟蹤管理和清理回款：
實行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù),，發(fā)生的款項由誰負(fù)責(zé)到底,，并納入業(yè)績考核。
第二十三條 費用開支的管理,。
一,、公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司對借款及費用報銷的相關(guān)規(guī)定，財會人員應(yīng)切實把好借款暫支和費用報銷關(guān),，嚴(yán)格履行審批手續(xù),，堅持前賬不清，后賬不報的原則,。
二,、正常的費用開支,，必須有正式發(fā)票，印章齊全,，經(jīng)手人驗收人簽字外,，交財會人員審核后，經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)方能報銷付款,；
三,、公司員工因公出差，暫支款項及報銷差旅費用時,，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司對差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定,；
四、公司購置固定資產(chǎn)（包括維修）,，必須先立項,、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置,；
五,、嚴(yán)格資金使用及費用報銷的審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的事項,，都有權(quán)拒絕辦理,；
六、審批人員出差時,，可由其指定代理人代為審批,，批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后入帳備查,。
第五章 工資及獎金
第二十四條 公司實行“按勞取酬”,、“多勞多得”的分配制度。
第二十五條 公司員工年度工資及獎金總額,，由總經(jīng)理按公司章程的規(guī)定擬訂,。
第二十六條 公司員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵辦法，由財務(wù)經(jīng)理提出方案,，報總經(jīng)理審定,。
第六章 稅收及利潤分配
第二十七條 公司依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅,。
第二十八條 公司稅后利潤的分配按公司章程的規(guī)定執(zhí)行,。
第七章 財產(chǎn)物資的管理
第二十九條 公司應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度,，對非貨幣性資產(chǎn)的購置,、增加、出售,、耗用,、減少,、盤存、計價,、管理作出規(guī)定,，規(guī)范操作。
第三十條 財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：
一,、全員管理：物資管理是公司各部門,、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
二,、全過程監(jiān)控：從采購,、耗用、到保管,，收,、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控,；
三,、綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合,；
四,、遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購,、驗收,、保管、使用各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù),，實行物,、款、賬三分管原則,，不能同一人完成,；
五、實行資金管理,、物資管理,、業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員,，必須對相應(yīng)的采購成本,、資金占用等負(fù)責(zé)。
第三十一條 物資增加的管理：
一,、公司應(yīng)建立物資詢價制度,，掌握市場價格信息，貨比三家,，主要物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位,；
二,、采購、盤盈等的物資應(yīng)按規(guī)定計價,；
三,、物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗，核實數(shù)量,、憑證后驗收,；
四、固定資產(chǎn)的購置,，應(yīng)符合公司投資業(yè)務(wù)管理的要求,；
五、禁止物資使用部門自行采購物資,，必要時須先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù),。
第三十二條 物資減少的管理：
一、發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù),，嚴(yán)禁以購代耗或以便條,、借條發(fā)貨和充抵庫存；
二,、存貨減少應(yīng)按公司會計政策計價,；
三、處置,、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按公司內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后辦理,；
四、盤虧,、毀損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn),，并分別情況由責(zé)任人賠償后按凈損失處理；
五,、貴重物資出庫應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限實行雙簽制,。
第三十三條 物資保管和盤存的管理：
一、物資保管人員對實物數(shù)量完整,、質(zhì)量完好,、記錄準(zhǔn)確、手續(xù)完備等負(fù)責(zé),；
二,、各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點,，年度中期組織抽查,，年末全面清查；
三、各部門涉及物資保管,、使用的人員離崗時,，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資,。
第八章 會計憑證和檔案的管理
第三十四條 公司必須加強對發(fā)票的管理,，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用,、清理,、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票,。
第三十五條 會計憑證必須內(nèi)容真實,、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確,、不得涂改,、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯,，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進行更正,。
第三十六條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管,，不得丟失,，至少保存15年。
第三十七條 會計檔案保存期滿需要銷毀時,，應(yīng)抄具清單,，報總經(jīng)理,、董事會和稅務(wù)機關(guān)同意后,，才能銷毀；
第三十八條 會計憑證,、賬簿,、報表、資料均為公司秘密,，不得外傳,；
第九章 公司的內(nèi)部稽核
第三十九條 公司應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核人員或崗位,，明確職責(zé),、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍,、職業(yè)紀(jì)律,、工作程序和對相關(guān)部門的要求，確保順利開展工作。
第四十條 內(nèi)部稽核的職責(zé)：
一,、以各項財經(jīng)法律,、法規(guī)為準(zhǔn)繩，對公司籌資,、投資,、經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的合規(guī)性核查；
二,、對公司的各項制度,、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查,；
三,、對公司計劃、預(yù)算,、會計記錄的真實性核查,；
四、對公司財產(chǎn)物資的采購,、管理,、使用、安全,、效益核查,；
五、對公司內(nèi)部牽制制度的完善性和執(zhí)行情況核查,；
六,、對分析、考核,、業(yè)績評價的公正性核查,；
第四十一條 內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律：客觀、公正,、保密,，核查事實，提出建議,。
第四十二條 財務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財務(wù)稽核人員或崗位,，按《內(nèi)部稽核制度》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進行財務(wù)稽核：
一、對會計各崗位處理的原始憑證,、記賬憑證,、賬簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn),、會計報告的核查,；
二、對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況的核查,；
三,、對銀行賬號開設(shè)的管理，賬款清理,，稅收繳納的核查,；
四、財產(chǎn)物資出入庫憑證及賬實相符等情況的核查,；
五,、重要票證管理情況的核查；
六,、其他必要的內(nèi)容,。
第十章 公司內(nèi)部財務(wù)管理基礎(chǔ)工作
第四十三條 公司應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作,，保障管理工作科學(xué),、有序、高效地進行,。
第四十四條 建立內(nèi)部牽制制度,，確保有利管理，防止弊端：
一,、明確牽制制度的原則,、組織、分工,；
二,、對有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定；
三,、出納崗位的限制條件,；
四、保障牽制制度實施的規(guī)定,。
第四十五條 建立原始記錄管理制度,，確保各項數(shù)據(jù)完整,、準(zhǔn)確,、真實、及時：
一,、統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式,、用途、聯(lián)數(shù),；
二,、明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程；
三,、規(guī)定原始記錄的審核,、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限,；
第十一章 附則
第四十六條 附則：
一,、公司應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定，結(jié)合具體情況擬訂具體的實施細(xì)則,。
二,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
三,、本制度自下發(fā)之日起生效,。
河南中醫(yī)藥大學(xué)
孵化專項資金管理辦法
第一章 總 則
第一條為全面提升孵化器內(nèi)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新水平和產(chǎn)業(yè)競爭能力，孵化器公司設(shè)立“孵化專項種子資金”,。
第二條該專項資金充分發(fā)揮財政資金的杠桿和引導(dǎo)作用,，重點支持生物醫(yī)藥以及其他高新科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域的項目建設(shè)，立足于打造具有持續(xù)創(chuàng)新能力,，符合本區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求的科技創(chuàng)新型中小企業(yè)集群,，以促進本區(qū)域高新技術(shù)的持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展。根據(jù)《科技企業(yè)孵化器認(rèn)定和管理辦法》（國科發(fā)高〔2010〕680號）,、《河南省科技企業(yè)孵化器認(rèn)定和管理辦法》以及《鄭州市科技企業(yè)孵化器認(rèn)定和管理辦法》等文件精神,，結(jié)合孵化器有限公司實際情況，特制定本辦法,。
第二章 資金來源
第三條本孵化專項資金初期啟動規(guī)模為100萬元,，后續(xù)根據(jù)使用情況予以補充。資金從自籌資金中列支,，并按照年度預(yù)算進行安排,。
一、自籌資金,；
二,、國家、省,、市各級政府部門對孵化器的補貼資金及項目扶持資金,，在項目管理費及其他費用中列支；
三,、孵化器營業(yè)收入中的10%滾入孵化資金,；
四、孵化專項資金投入的股權(quán)收益及其他企業(yè)捐贈專項,。
第三章 資金使用原則
第四條孵化專項資金使用原則
一,、“遵循誠實申請,、公正受理、競爭擇優(yōu),、科學(xué)管理,、公開透明”原則。資金的運作必須遵守國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)管理制度,；
二、資金的運作必須結(jié)合中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點,，遵守“突出重點,、科學(xué)規(guī)范、立足長遠”的原則,；
三,、資金按照“專款專用”原則進行管理,，不得挪做他用,；
四、為提高企業(yè)的市場意識并且降低創(chuàng)業(yè)風(fēng)險,，資金將以“有償與無償相結(jié)合”的原則就項目具體情況予以支持,；
五、“技術(shù)先進適用原則”,。項目應(yīng)在國內(nèi)或省內(nèi)處于領(lǐng)先地位,，符合國情、省情及高新技術(shù)發(fā)展方向,。
第四章 支持對象及條件
第五條為將資金用于科技含量高,、經(jīng)濟和社會效益好的科技創(chuàng)新型項目上，申請孵化專項資金的項目必須符合以下條件：
一,、屬于國家規(guī)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點和重點方向領(lǐng)域,；
二、符合河南省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向,；
三,、有較強的市場競爭力和較大的市場容量，能盡快形成產(chǎn)業(yè)化規(guī)模并產(chǎn)生較好的經(jīng)濟效益,；
四,、項目科技含量高，具有創(chuàng)新性,，技術(shù)來源清晰,，有自主知識產(chǎn)權(quán)，已申請專利或者采取了適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧┍Ｗo或者申請著作權(quán)登記等,，無知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬糾紛,；
五、項目技術(shù)成熟,，具備商品化,、產(chǎn)業(yè)化的條件，已進行小批量試生產(chǎn),，工藝條件成熟,，市場發(fā)展?jié)摿Υ螅A(yù)期的經(jīng)濟與社會效益顯著,。
六,、與孵化器合作的省外高等院校和科研院項目優(yōu)先支持。
第六條申請支持的企業(yè)必須符合下列條件：
一,、必須具備至少為有限責(zé)任公司的獨立法人資格,，管理制度健全，有一支素質(zhì)較高的,、結(jié)構(gòu)合理的,、對技術(shù)、市場,、經(jīng)營,、管理有駕馭能力和開拓創(chuàng)新精神的創(chuàng)業(yè)團隊；
二,、有自我發(fā)展能力和良好的發(fā)展前景,，創(chuàng)新能力強；
三,、對實施的專利擁有合法使用權(quán),；
四、具備基本生產(chǎn)條件和項目實施能力,；
五,、有較強的技術(shù)開發(fā)隊伍和技術(shù)開發(fā)條件，有實施孵
化目的技術(shù)能力和后續(xù)開發(fā)能力,；
六,、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率低于60%；
七,、對通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證,、雙軟認(rèn)證及有企業(yè)技術(shù)
中心等研發(fā)機構(gòu)的企業(yè)予以優(yōu)先支持。
第七條本專項資金的支持范圍限于孵化器公司科技創(chuàng)新項目,。
第五章 資金的支持方式
第八條孵化專項資金將根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況,，予以場地使用費補助、種子資金等方式支持,。
一,、場地使用費補助
適用于符合園區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的高端項目入孵的企業(yè),，孵化器對其在孵化器所使用的場地三年內(nèi)給予相應(yīng)的優(yōu)惠補助，以促進和加快入孵企業(yè)的高效成長,。
二,、種子資金
適用于科技型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開發(fā)、中試階段以及科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進行成果轉(zhuǎn)化,。采取資金入股方式,，單個項目數(shù)額一般不超過5萬元，個別重大項目最高不超過20萬元,。采取種子資金注入方式的,，種子資金注入以引導(dǎo)其它資本投入為目的，原則上可以依法轉(zhuǎn)讓,，或采取合作經(jīng)營的方式在規(guī)定期限內(nèi)依法收回投資,。具體辦法另行制定。
第六章 資金的執(zhí)行與管理
第九條孵化器有限公司進行申請項目的初審和報批,。
第十條孵化專項資金的日常資金管理工作和財務(wù)管理工作由孵化器公司負(fù)責(zé),。
第七章 申報和監(jiān)管
第十一條申報資料
除“場地使用費補助”方式外，企業(yè),、項目申請孵化專項資金須提交以下材料：
1,、《孵化器公司孵化專項資金申請書》；
2,、申報孵化專項資金支持項目的可行性研究報告以及有關(guān)機構(gòu)和專家對該報告的論證意見（須附論證人員名單）,；
3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證及上年度稅單（復(fù)印件）,；
4、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的企業(yè)上年度以及最近一個月的會計報表（復(fù)印件）,，包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表以及報表附注等,；
5,、專利項目合同備案證明；
6,、項目投資情況,，銀行貸款的貸款合同、資金到位支
付利息的證明,；
申請企業(yè)須將書面申請材料（附材料目錄）按A4紙張大小裝訂成冊,，一式三份上報，所有申請材料一律不予退還,。申請企業(yè)提供的材料必須真實可靠,，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假,，將不再受理該企業(yè)的申請。
第十二條申報及監(jiān)理,、驗收
1.企業(yè)申請孵化專項資金實行全年受理與審批,。由申報企業(yè)按要求向孵化器有限公司提供申報所需材料,。
2.初審合格的企業(yè)或項目由孵化器有限公司提出具體建議,，根據(jù)分級審批制度審查批準(zhǔn)：金額5萬元以下（含5萬元），由孵化器有限公司投資管理部按本辦法的規(guī)定進行審批,，并報戰(zhàn)略發(fā)展部備案,；金額5萬元以上的，由風(fēng)險投資管理部按本辦法的規(guī)定提出初審意見,，報孵化器董事會備案,。
3.項目批準(zhǔn)后由孵化器有限公司與承擔(dān)項目的企業(yè)簽訂孵化專項資金合同，由孵化器有限公司辦理撥款手續(xù),。孵化專項資金一次性或分批下達,。
4.孵化專項資金合同到期后一個月內(nèi)，承擔(dān)企業(yè)向孵化器有限公司提出項目驗收報告,，由孵化器有限公司進行驗收,。通過驗收，對基本完成的項目進行結(jié)題,；對沒有完成合同目標(biāo),、差距較大的項目不予通過驗收，停撥經(jīng)費,，限期完成,。
5.承擔(dān)孵化專項資金的企業(yè)應(yīng)按照本辦法和孵化專項資金合同書的有關(guān)條款，自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督管理,，并按季度以書面形式向孵化器有限公司董事會匯報資金使用情況,。
6.企業(yè)弄虛作假騙取孵化資金的，孵化器有限公司將撤銷孵化專項資金合同,。對撤銷合同的孵化專項資金項目,，承擔(dān)企業(yè)應(yīng)進行項目財務(wù)清算，并將違規(guī)使用的孵化資金交回,。孵化器有限公司今后將不再受理該企業(yè)的孵化專項資金項目申請,。
第七章 附則
第十三條本試行辦法由孵化器有限公司負(fù)責(zé)解釋。
第十四條本試行辦法自發(fā)布之日起施行,。
河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間
項目專項經(jīng)費管理和使用辦法
一,、項目專項經(jīng)費是指按照國家、省,、市,、區(qū)和上級主管部門的要求,，具有特定來源和專門用途的資金。
二,、項目專項經(jīng)費的管理
（一）對項目專項經(jīng)費管理必須貫徹以下原則：按照不同來源的資金渠道,，分別單獨立賬；堅持?？顚Ｓ?，先收后支；集中統(tǒng)一管理和按計劃使用,。
（二）財務(wù)部指定專人,，負(fù)責(zé)項目專項經(jīng)費的收支和管理。
（三）必須嚴(yán)格按指定的用途使用項目專項經(jīng)費,，不得隨便挪作他用,，如有違反，對當(dāng)事人追究責(zé)任,。
（四）必須嚴(yán)格按照財務(wù)審批管理規(guī)定支取項目專項經(jīng)費,。
（五）每項專項經(jīng)費使用完畢后，要及時向撥款部門報送相關(guān)資料,，包括資金使用的情況及發(fā)揮的效能,。
三、項目專項經(jīng)費使用的財務(wù)審批管理規(guī)定,。
（一）審批的程序
借款及報銷的審批程序按照公司《財務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
（二）審批的權(quán)限
項目專項經(jīng)費支出的審批權(quán)限根據(jù)項目任務(wù)書中支出預(yù)算的具體類別設(shè)定。
1.設(shè)備購置費的審批權(quán)限,。
（1）設(shè)備單臺套金額在3萬元以下,，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批；
（2）設(shè)備單臺套金額在3萬元（含3萬元）以上的,，應(yīng)報公司董事長批準(zhǔn),，經(jīng)董事長審批通過方可購買。
2.政策扶持費用的審批權(quán)限,。
由公司出臺相關(guān)政策扶持管理辦法并報經(jīng)董事會通過后,，按辦法規(guī)定執(zhí)行。
3.其他業(yè)務(wù)費用的審批權(quán)限,。
（1）業(yè)務(wù)費用的報銷,，金額在3萬元以下的，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,；
（2）金額在3萬元（含3萬元）以上,，應(yīng)報公司董事長審批。
四、本辦法配套公司《財務(wù)管理制度》執(zhí)行,。
附件：1.河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間入孵申請書
2.河南中醫(yī)藥大學(xué)眾創(chuàng)空間孵化場地使用協(xié)議書
3.河南中醫(yī)藥大學(xué)孵化專項資金申請書
