河南中醫(yī)學(xué)院2013年經(jīng)費預(yù)算方案
2012年我校財務(wù)工作取得的成績非常顯著,。一是緊緊抓住中央和省政府化解高校債務(wù)的大好機遇，經(jīng)過資源整合,，全部還清了2009年以前的銀行貸款,，使我校的債務(wù)降到了一個可控的合理區(qū)間。二是極力爭取中央和省政府的支持,，使我校的財務(wù)狀況得到了較大的改變,，學(xué)校財務(wù)工作基本上實現(xiàn)了良好運轉(zhuǎn)。這些成績的取得是全校教職工共同努力的結(jié)果,。
收入情況：2012年學(xué)?？偸杖?00725.29萬元，超預(yù)算收入68341.84萬元(其中國有資源有償使用收入45700萬元,，化債獎補資金10533萬元,，生均撥款12974萬元，學(xué)科專業(yè)建設(shè)專項資金2345萬元,，圖書館建設(shè)1000萬元,，中央財政支持地方高校發(fā)展專項資金700萬元，中藥資源普查600萬元)超收330%,，教育事業(yè)收入比年初預(yù)算多收636.61萬元,，提高了6.5%，其他收入466.5萬元,，經(jīng)營收入1394.7萬元,，科研撥款收入1752.7萬元。
支出情況：2012年學(xué)?？傊С?01606.38萬元,，超預(yù)算支出67375.65萬元，超支196.82%,。其中,，大部分超支為歸還銀行貸款及借款56233萬元；基建支出10628.50萬元,。
2012年,，我校的財務(wù)狀況雖然明顯好轉(zhuǎn),，財務(wù)工作取得了令人欣慰的成績，但我們決不能為取得的成績而自滿,。我們應(yīng)該清醒地看到學(xué)校的發(fā)展還任重而道遠,，很多設(shè)施不完善，基本建設(shè)和內(nèi)涵建設(shè)還需要巨大的資金投入,，資金需求與學(xué)校收入的矛盾依然很突出,，學(xué)校財務(wù)仍存在巨大壓力。
一,、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想,、原則、依據(jù)和程序
（一）預(yù)算分配指導(dǎo)思想
貫徹落實十八大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，堅持以收定支、收支平衡的基本原則,，確保重點、統(tǒng)籌兼顧,，進一步開源節(jié)流,，推動收入結(jié)構(gòu)變化，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),，采取積極穩(wěn)健的財務(wù)政策,，提高資金使用效益，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,，強化財務(wù)管理,，為實現(xiàn)學(xué)校的健康和可持續(xù)發(fā)展提供有力的財務(wù)保障。
（二）預(yù)算分配原則
1．量入為出,，基本平衡,。這是預(yù)算編制的基本原則。根據(jù)學(xué)校實際情況,，在確定收入的基礎(chǔ)上安排支出,，盡量縮減預(yù)算赤字。
2．保證重點,，統(tǒng)籌兼顧,。在保證人員經(jīng)費，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn),，保證教學(xué)運轉(zhuǎn)經(jīng)費的前提下,，2013年重點支持中西部基礎(chǔ)能力配套建設(shè)及重點學(xué)科等內(nèi)涵建設(shè)投入。
3．科學(xué)規(guī)范,，協(xié)調(diào)發(fā)展,?？茖W(xué)確定分配額度，合理分配各項經(jīng)費,，促進教學(xué),、科研、后勤保障,、新區(qū)建設(shè)等工作協(xié)調(diào)發(fā)展,。
4．實事求是，公開透明,。從客觀實際出發(fā),，在經(jīng)費分配上堅持公平、公開,、公正,、透明的原則。
（三）2013年預(yù)算編制的依據(jù)
1．依據(jù)國家的財政政策和法規(guī),；
2．依據(jù)上級財政部門對我校2013年財務(wù)收支預(yù)算的批復(fù),；
3．依據(jù)學(xué)校2013年度黨政工作要點；
4．依據(jù)學(xué)校財務(wù)預(yù)算分配辦法,；
5．依據(jù)學(xué)校上年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,。
（四）預(yù)算編制的程序
預(yù)算編制程序為：各部門、各單位根據(jù)當(dāng)年實際工作需要列出經(jīng)費收支預(yù)算,，由主管校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作輕重緩急列出順序,，主管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)和各主管校領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，計劃財務(wù)處根據(jù)當(dāng)年財政撥款和學(xué)校收入狀況提出預(yù)算方案報院長辦公會和學(xué)校黨委研究決定,。召開學(xué)校財務(wù)工作會議,，下達各部門、單位經(jīng)費預(yù)算通知,。
二,、經(jīng)費安排辦法
根據(jù)目前我校財務(wù)狀況，為保證各項事業(yè)的持續(xù)和穩(wěn)步發(fā)展,，今年預(yù)算支出安排從嚴(yán)從緊,。財政撥款用于足額安排人員經(jīng)費，教學(xué)部門經(jīng)費按“以收定支”的原則進行分配,，以2012年實際學(xué)費收入為基數(shù),，按學(xué)校財務(wù)改革方案確定的比例進行分配，確定預(yù)算支出數(shù),，適當(dāng)兼顧教師多,、學(xué)生少的院（部）利益。繼續(xù)教育學(xué)院、國際教育學(xué)院按規(guī)定比例確定,。根據(jù)實際需要黨政后勤部門的辦公經(jīng)費有所上調(diào),。根據(jù)學(xué)校黨政工作要點增加部分專項支出項目預(yù)算。
（一）人員經(jīng)費的分配,。依據(jù)上級財政部門要求足額安排人員經(jīng)費,，以確保教職工切身利益。
（二）依據(jù)學(xué)費收入進行分配的經(jīng)費,，主要包括：教學(xué)業(yè)務(wù)費,、圖書經(jīng)費、預(yù)備費,。
1．教學(xué)業(yè)務(wù)費,。教學(xué)業(yè)務(wù)費按學(xué)費收入的12%提取，并扣除學(xué)生實習(xí)費,、軍訓(xùn)費,、考試費，其中7%按學(xué)生學(xué)費數(shù)分配,，5%按教師人員數(shù)分配,。繼續(xù)教育學(xué)院教學(xué)業(yè)務(wù)費按學(xué)費收入的40%提取，國際教育學(xué)院按學(xué)費收入的45%提取,。主要用于以下支出：業(yè)務(wù)材料費,、畢業(yè)設(shè)計費、資料費,、講義費、勞務(wù)費,、報刊費,、郵寄費、辦公費,、電話費,、差旅費、會議費,、管理費,、復(fù)印打印費、團體會費,、師資培訓(xùn)費,、辦公教學(xué)設(shè)備購置維修費、社會實踐,、班主任工作等,。繼續(xù)教育學(xué)院、國際教育學(xué)院經(jīng)費包含年終酬金、學(xué)生實習(xí)費,、考試費,、留學(xué)生獎學(xué)金。
2．圖書經(jīng)費,。按學(xué)費收入的3%提取,。主要用于公共圖書購置（含圖書、文獻,、資料,、業(yè)務(wù)維持、圖書設(shè)備等）,。
3．預(yù)備費,。按學(xué)費收入的6%。主要用于全年不可預(yù)見支出,，由學(xué)院統(tǒng)一掌握,，按學(xué)校預(yù)算外資金的審批權(quán)限進行審批。
（三）行政管理經(jīng)費分配辦法
行政管理經(jīng)費按行政部門每人6500元標(biāo)準(zhǔn),，部門人數(shù)以2012年末人數(shù)為準(zhǔn),，年內(nèi)增減人數(shù)不再增減經(jīng)費。主要用于以下支出：辦公用品,、印刷費,、書報、雜志,、文印費,、資料費、電話通訊費,、交通差旅費,、培訓(xùn)費、招待費,、團體會費,、辦公設(shè)備購置及維修費、辦公設(shè)備維修費等,。
（四）學(xué)生資助經(jīng)費分配辦法
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立健全普通本科院校,、高等職業(yè)學(xué)校和中等職業(yè)學(xué)校家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策體系的意見》（國發(fā)〔2007〕13號）和財政部、教育部《普通本科院校,、高等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金管理暫行辦法》（財教〔2007〕92號）精神,，在我校今年的學(xué)生資助經(jīng)費預(yù)算中，繼續(xù)認(rèn)真落實上級關(guān)于“從事業(yè)收入中提取4-6%的經(jīng)費”的要求,，從事業(yè)收入中提取相應(yīng)經(jīng)費專項用于國家貸款風(fēng)險補償,、校內(nèi)獎助學(xué)金,、勤工助學(xué)、學(xué)費減免和特殊困難補助等項目,。
（五）后勤經(jīng)費分配辦法,。后勤經(jīng)費根據(jù)后勤集團所報的年度財務(wù)預(yù)算結(jié)合承擔(dān)的后勤保障任務(wù)情況確定，用于學(xué)校后勤保障支出,。實行總額包干,、超支不補、節(jié)余留用的經(jīng)費承包方案,。
（六）專項經(jīng)費分配辦法,。依據(jù)學(xué)校黨政工作要點，結(jié)合部門工作需要所報的專項,，分輕重緩急,，按統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則安排專項經(jīng)費,，主要保證教學(xué)科研等內(nèi)涵建設(shè)經(jīng)費,。
三、經(jīng)費安排情況
（一）收入預(yù)算
2013年預(yù)算收入中財政撥款按照生均12000元/人標(biāo)準(zhǔn)計算得出（2012年決算報表中本科生人數(shù)17085人）,。教育事業(yè)收入按照當(dāng)年學(xué)生類別及相應(yīng)的收費標(biāo)準(zhǔn)計算,，其他收入包括核定的校產(chǎn)公司上繳收入、職業(yè)技能中心上繳純收入等,，科研收入包括國家科研撥款,、省級科研撥款及橫向科研收入。
預(yù)算總收入33992.32萬元,，其中財政撥款20502萬元,，占總收入的60.31%；教育事業(yè)收入11665.32萬元,占總收入的34.31%,；其它收入125萬元,，占總收入的0.36%；科研經(jīng)費收入1700萬元,占總收入的5.02%,。
（二）支出預(yù)算
2013年預(yù)算支出42514.60萬元。其中人員經(jīng)費16563.05萬元,，占總支出38.95%,；教學(xué)科研經(jīng)費支出7786.18萬元，占總支出18.31%,；行政運轉(zhuǎn)經(jīng)費1506.55萬元,，占總支出3.54%;后勤保障經(jīng)費2850.78萬元，占總支出6.71%;信貸資金利息及信托本金4061萬元,，占總支出9.55%;科研支出1700萬元,，占總支出4%；聯(lián)建公寓樓及聯(lián)合辦學(xué)支出2221.04萬，占總支出5.22%,；基建支出5823萬元,，占總支出13.72%。
1．人員經(jīng)費16563.05萬元
（1）基本工資2022.58萬元,。
（2）補助工資8212.77萬元,。
（3）職工福利費235.6萬元。
（4）社會保障費1682.06萬元,。
（5）離退休人員經(jīng)費2347.55萬元,。
（6）學(xué)生資助經(jīng)費（含風(fēng)險補償金）2062.48萬元。
2．教學(xué)科研經(jīng)費7789.18萬元
（1）教學(xué)業(yè)務(wù)支出1040.64萬元（主要是二級學(xué)院部門經(jīng)費）,。
（2）教學(xué)科研管理專項1184.89萬元,。其中，教學(xué)實驗費251.89萬元,，學(xué)生實習(xí)費305.42萬元,，考試費12.55萬元，學(xué)生思政教育及學(xué)工隊伍建設(shè)專項35萬元,，學(xué)生心理健康教育15萬元,，軍訓(xùn)費40.93萬元，體育維持及大學(xué)生比賽,、運動會費69萬元,，思想政治工作研究會5萬元，百家論壇10萬元,，科研成果推介會4萬元,，網(wǎng)絡(luò)使用費94.8萬元，網(wǎng)絡(luò)維修30萬元,，彌補期刊編輯部運轉(zhuǎn)費5萬元,，遠程投稿系統(tǒng)維護費2萬元，醫(yī)古文分會及其他會費支出5萬元,，校園書畫文化建設(shè)7.8萬元,，公共英語教學(xué)7萬元，心理學(xué)專業(yè)實訓(xùn)基地經(jīng)費5萬元,，標(biāo)準(zhǔn)化考點建設(shè)120萬元,，《中醫(yī)學(xué)報:英文版》籌辦經(jīng)費10萬元，大學(xué)生“三基”訓(xùn)練競賽16.5萬元,，研究生創(chuàng)新計劃10萬元,，研究生招生項目庫5萬元，思政理論課建設(shè)專項20萬元,，校園文化經(jīng)費10萬元,，特色實驗班10萬元,，大學(xué)生創(chuàng)新學(xué)習(xí)項目10萬元，苗圃工程25萬元,，公共藝術(shù)學(xué)科建設(shè)5萬元,，人文實驗室建設(shè)5萬元，研究生處保密室5萬元,，人文社科基地建設(shè)8萬元,，網(wǎng)絡(luò)題庫建設(shè)20萬元。
（3）中西部基礎(chǔ)能力建設(shè)配套5563.65萬元,。其中,，日元貸款配套333.8萬元（教務(wù)處設(shè)備購置），教務(wù)處新校區(qū)儀器設(shè)備購置1161.96萬元,，引進人才專項經(jīng)費500萬元,，創(chuàng)新人才、創(chuàng)新團隊專項經(jīng)費50萬元,，博士科研基金專項經(jīng)費65萬元,，專業(yè)建設(shè)60萬元，精品課程20萬元,，教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革工程40萬元,、教學(xué)督導(dǎo)、質(zhì)量監(jiān)控及管理軟件20萬元,，教學(xué)研究項目資助30萬元,，國家級重點學(xué)科129萬元，省級重點學(xué)科1608萬元,，校級重點學(xué)科38萬元,，圖書購置及數(shù)字化建設(shè)費251.89萬元，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)經(jīng)費300萬元,，師資培養(yǎng)140萬元,，重點學(xué)科人才培養(yǎng)26萬元，學(xué)校協(xié)同創(chuàng)新中心及重點科研實驗室建設(shè)600萬元,，博物館籌建30萬元,，實驗教學(xué)儀器設(shè)備130萬元，教材建設(shè)30萬元,。
3. 行政運轉(zhuǎn)經(jīng)費1022.32萬元
（1）行政部門經(jīng)費340.8萬元（主要是學(xué)校各職能部門辦公經(jīng)費）,。
（2）行政管理專項682.52萬元。其中,，辦公住宅電話費17.52萬元，車輛運行經(jīng)費100萬元,，校級招待費95萬元,，消防專項經(jīng)費21萬元,，黨建專項10萬元，精神文明建設(shè)對口幫扶專項5萬元,，干部,、人才及黨校培訓(xùn)20萬元，省級文明單位創(chuàng)建20萬元,，外宣,、民主黨派、訂報,、校報經(jīng)費20萬元,，招生經(jīng)費55萬元，就業(yè)經(jīng)費55萬元,，學(xué)生資助工作專項（從省撥經(jīng)費支）20萬元,，共青團工作專項經(jīng)費55萬元，廣播站二期建設(shè)工程55萬元,，校友會經(jīng)費10萬元,，外事活動及交流10萬元，關(guān)工委,、老年科技協(xié)會3萬元,，離退休處活動室裝修及設(shè)備購置5萬元，職稱評審費15萬元,，財務(wù)網(wǎng)絡(luò)維持及融資費用20萬元,，東明路校區(qū)管理專項30萬元，因公出訪經(jīng)費20萬元,，學(xué)生管理專項20萬元,，行風(fēng)評議1萬元。
4．預(yù)備費483.23萬元
按學(xué)校預(yù)備費管理辦法執(zhí)行,。用于沒有列入預(yù)算的臨時性,、突發(fā)性和應(yīng)急性等不可預(yù)見支出。預(yù)備費的使用,，需事前將資金使用申請報至計劃財務(wù)處進行審核,，計劃財務(wù)處按規(guī)定程序上報至學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)進行審批。
5．后勤保障經(jīng)費2850.78萬元
（1）其中183萬元維修專項經(jīng)費,，用于單項1萬元以上的維修支出,，由后勤管理處審批。
（2）50萬元用于節(jié)能減排專項工作,。
（3）每月由后勤集團上報全額收入支出表,，計劃財務(wù)處按進度撥款。
（4）后勤經(jīng)費總額包干,，超支不補,，節(jié)余留用,。
6．信貸資金利息及信托本金4061萬元
其中信貸資金利息693.9萬元用于9000萬元貸款利息支出，是按國家現(xiàn)行利率和貸款合同計算,，每月由銀行自動劃轉(zhuǎn),；信托信息306.1萬元及信托本金3061萬元。
7．科研支出1700萬元,。
8. 聯(lián)建公寓學(xué)生住宿費及聯(lián)合辦學(xué)支出2221.04萬元,。
9．基建支出5823萬元。
（三）預(yù)算收支差額
-2020.27萬元,。
四,、預(yù)算的執(zhí)行和管理
1．嚴(yán)格審批程序，按照規(guī)定和權(quán)限審批預(yù)算支出,。部門經(jīng)費由部門負(fù)責(zé)人審批,；專項經(jīng)費由相關(guān)的職能部門經(jīng)辦、主管校領(lǐng)導(dǎo)審批,。學(xué)校預(yù)算內(nèi)經(jīng)費單筆支出1萬以上（含1萬元）3萬以下由計劃財務(wù)處處長加簽,，單筆支出3萬以上（含3萬元）10萬以內(nèi)需經(jīng)校長助理加簽，10萬以上（含10萬元）需經(jīng)主管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)加簽,，以便全面掌握財務(wù)運行情況,，控制大額支出，完善內(nèi)控制度,。
2．規(guī)范預(yù)備費審批程序,，提高預(yù)算資金使用效率。預(yù)備費的使用,，需事前將資金使用申請報至計劃財務(wù)處進行審核,，提出意見后按財務(wù)管理規(guī)定程序再上報至學(xué)院研究確定。
3．嚴(yán)格預(yù)算管理,，加大預(yù)算執(zhí)行力度,，維護預(yù)算嚴(yán)肅性。各部門,、各單位要統(tǒng)籌規(guī)劃,，在支出上分清輕重緩急，避免寅吃卯糧,。
4．明確財務(wù)責(zé)任,，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)防財務(wù)違規(guī)違紀(jì)行為,。經(jīng)手人,、驗收人（證明人）、審批人要對其所辦理的財務(wù)手續(xù)負(fù)責(zé)。
5．強化學(xué)校財務(wù)管理,，健全財務(wù)制度,，嚴(yán)格控制一般性支出。嚴(yán)格控制三公經(jīng)費支出,，各部門、各單位經(jīng)費支出項目內(nèi)的幾項控制指標(biāo)為：以部門辦公經(jīng)費為基數(shù),，招待費5%,、文印費10%、市內(nèi)交通5%,。
6．專項經(jīng)費堅持?？顚Ｓ茫坏脭D占和挪用,。專項經(jīng)費按項目預(yù)算核算,，嚴(yán)禁招待費支出，嚴(yán)格控制市內(nèi)交通費,、電話費,、文印費等一般性支出，原則上當(dāng)年預(yù)算當(dāng)年執(zhí)行完畢,；科研經(jīng)費按科研預(yù)算使用,。以前年度專項經(jīng)費，除科研專項外,，原則上余額清零,。
7．經(jīng)費管理嚴(yán)格按“行政部門經(jīng)費包干、教學(xué)部門以收定支,、超支不補,、節(jié)余留用”的原則進行管理。本年面臨還貸數(shù)額高,，經(jīng)費缺口壓力很大,，各部門、各單位特別是二級院（部）負(fù)責(zé)人要加強經(jīng)費支出的計劃性,，按輕重緩急合理安排經(jīng)費支出,。凡因經(jīng)費使用不當(dāng)，致使工作受到影響的,，學(xué)院將嚴(yán)肅追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任,，并不予追撥經(jīng)費。
8．加大財政網(wǎng)資金支付力度,。主要通過以下方法實現(xiàn)：（1）科研及其他專項應(yīng)嚴(yán)格按照項目預(yù)算執(zhí)行,；（2）儀器設(shè)備購置通過政府采購渠道；（3）對于單筆1000元以上的支付額應(yīng)進行轉(zhuǎn)賬,；（4）加快公務(wù)卡的推行使用,。
全校各部門,、各單位和全體教職員工要以學(xué)院發(fā)展大局為重，體諒學(xué)校目前的困難,，齊心協(xié)力,，共謀發(fā)展，要以高度責(zé)任感做好本職工作,，嚴(yán)格執(zhí)行本年度經(jīng)費預(yù)算方案,，強化預(yù)算約束，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性,，開源節(jié)流,，提高資金使用效益，保障各項任務(wù)的完成,，促進學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展,。
五、本方案由計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。
